银行承兑是什么意思，银行承兑的意思，何为银行承兑

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    什么叫银行承兑汇票？

    A企业前往银行开设账户，接着向银行提出申请，表示本企业想要开具银行承兑汇票，要求银行确保这张票据在到期日一定能给下家付款。之后，银行会对A企业的实力进行考察与评估，再让企业存入一定数额的保证金，随后在汇票到期日无条件地给收款人付款。该汇票能够当作现金，通过背书的方式在市场上进行流通。

    远期汇票经承兑后，汇票持有人会在汇票尚未到期前于贴现市场上转让该汇票，受让人扣除贴现息后会将票款付给出让人，这就是银行承兑汇票贴现行为，或者说是银行购买未到期票据的业务。有银行负责帮企业贴现，还有一些货币金融服务机构也承担此项业务。通常在本地银行贴现费用较高，鉴于贴现成本的考量，便衍生出了由金融机构代理贴现的情况。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。

    银行承兑汇票贴现具体程序

    1、查询验证企业已背书好的汇票

    2、我公司通过大额支付系统划款

    3、企业确定款到账;

    4、收票;

    5、交易完成。

    需带的物品包括，需贴现银行承兑汇票的原件，需贴现银行承兑汇票的复印件，公司法人章，财务章，公司委派代人的身份证原件，公司委派代人的名片。

    贴现业务受理

    持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位的客户经理会依据持票人提出的业务类型，结合自身的贴现业务政策，来决定是否接受持票人的业务申请。

    银行客户经理会依据持票人的业务类型，参考持票人的期限，查看持票人的票面情况，再结合本行制定的相关业务利率，然后向客户作出业务报价。

    持票人接受业务报价，之后银行正式受理业务，接着银行通知持票人准备各项办理业务所需的资料，其中包括：

    申请人需提供营业执照副本复印件，或者提供营业执照正本复印件，还要提供企业代码证复印件，这些材料在首次办理业务时提供 。

    经办人被授权办理申办委托书，该委托书需加盖贴现企业公章，还要加盖法定代表人私章 。

    需提供经办人的身份证原件，若没有工作证则要提供介绍信原件，同时还需提供经办人的身份证复印件以及法定代表人的身份证复印件；

    贷款卡原件及复印件;

    加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;

    填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;

    加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;

    银行承兑汇票票据正反面复印件;

    票据最后一手背书的票据复印件;

    填写《银行承兑汇票查询申请书》;

    客户经理持有银行承兑汇票的复印件，客户经理填写完整《银行承兑汇票查询申请书》，之后客户经理将二者交给清算岗位，由清算岗位办理查询。

    清算岗位依据承兑行明确的查询方式开展操作，若票据属于本行，便在系统内进行网上查询，若票据属于他行，就填写一式三联的银行承兑汇票查询书，通过交换的方式向承兑行查询票据的真实性。承兑行为民生银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为招商银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为交通银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为华夏银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为光大银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为中信银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为兴业银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为浦东发展银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为广东发展银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书。承兑行为深圳发展银行，市场营销岗位客户经理需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

    收到会计结算部门提供的承兑人查复书，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，让其持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

    贴现企业若首次办理业务，需持开户资料，即申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件，前往银行会计部门，办理开户手续，也就是临时帐户的开户手续。

    客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整，审核完毕后填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位，票据审核岗位核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。

    客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏签字，营销主管进行复审并在审批书中签字确认，如有特殊情况，客户经理在特殊事项说明一栏注明，由营销主管签字确认。营销主管完成复审后，客户经理将各项跟单资料交到风险审核岗位，并且办理交接手续。

    资金申报

    客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。

    票据审查

    票据审核岗位会对贴现票据开展票面审查，审查结束后，会及时告知客户经理票据瑕疵状况以及退票状况，由客户经理负责跟客户进行沟通，商议是否对瑕疵票据出具说明，票据审查岗位要在审批书中签字。

    票据交易文件审查

    风险审核岗位审查票据交易文件和资料，查询企业贷款卡，查询完毕后及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户沟通并商量处理跟单资料瑕疵的方法，风险审核岗位在审批书中签字。

    数据录入、贴现凭证制作

    客户经理在票据业务系统里录入贴现业务方面的数据，之后打印制作贴现凭证。

    复核利息，计算实际划款金额

    票据审核岗位会剔除那些因票面因素以及跟单资料因素而无法办理贴现业务的票据，对剩余票据进行处理。处理方式是，针对根据交易文件审核后均合格的票据，对其贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，还要计算本次业务的实际划款金额。之后，票据审核岗位会在审批书中签字。

    签批

    客户经理把申请审批表填写完整，然后将其交给授权签批人，或者交给最高签批人进行签批。

    合同盖章

    客户经理填写用印单，把贴现协议书填写完整，将已签批的申请审批表一同交给风险审核岗位，由其盖章 。

    支付流程

    客户经理会提交申请审批表，此申请审批表需填写完整且经过最终签批，同时还会提交贴现协议书，将二者一并提交给资金调拨岗位，资金调拨岗位依据交易合同上的户名、开户行、帐号，再结合申请审批表上的实际划款金额，来填写资金调拨通知书。

    票据审核岗位从客户那里收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位依据资金调拨通知书来填制会计凭证，清算岗位还向客户划付资金 。

    业务办理结束后，客户经理把已加盖转讫章的贴现凭证第四联交给客户，同时还交给客户一份已填写完整的交易合同。

    信贷台帐登记

    业务办理完成之后，信贷台帐的登记工作由风险审核岗位负责，到期收妥资金后的销账工作也由风险审核岗位负责。

    贴现是一种业务行为，票据贴现机构会以完全背书的形式，购买企业持票人持有的银行承兑汇票，该汇票要能证明其合法取得，具备真实交易背景，并且尚未到期 。

    办理银行承兑汇票贴现业务时，一般情况下，银行及金融机构会进行审查，此时贴现申请人需要提供下列文件。

    一、资格类文件

    贴现申请人需提供营业执照副本复印件，或者提供营业执照正本复印件，还要提供企业代码证复印件，此为首次办理业务时所需提供的材料。

    2、经办人授权申办委托书。

    经办人需携带身份证原件，还需提供经办人身份证复印件，以及法定代表人身份证复印件，另外要携带经办人介绍信或者工作证。

    4、贷款卡(原件或复印件)及其密码。

    二、银行承兑汇票及其跟单资料

    1、银行承兑汇票正反面复印件。

    2、交易合同原件及其复印件。

    3、相关的税务发票原件及其复印件。

    企业应提供上年度经审计的资产负债表，企业应提供上年度经审计的损益表，企业应提供即期的资产负债表，企业应提供即期的损益表。如果通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表，那么就视同该报表已符合规定。也就是说，贴现申请人只需提供即期的相关报表。

    三、银行承兑汇票贴现申请文件，由贴现机构制作统一格式 。

    1、贴现申请书。

    2、贴现凭证。

   

    四、贴现金融机构内部流传文件，由贴现机构制作统一格式

    1、票据收执。

    2、查询查复书。

    3、贴现审批表。

    4、贴现协议书

    银行计算贴现利息

    承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，银行会根据贴现率和承兑汇票的剩余天数计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。

    实付贴现金额是指汇票金额减去应付贴现利息后的净额，这里的汇票金额也就是贴现金额 ，它是汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额 。

    按照规定，贴现利息需要计算求得，它应依据贴现金额、贴现天数来计算，贴现天数是自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数，同时还需根据贴现率进行计算 。

    票据贴现利息的计算方式：

    贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

    带息票据的贴现

    贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

    贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

    贴现利息公式：贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现利率

    票面金额-贴现利息=买断实付金额

    月贴现率=年贴现利率÷12

    日贴现率=月贴现利率÷30

    实际付款金额=票面金额-贴现利息

    举例

    汇票金额为10000元，到期日是2006年7月20日，持票人在4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率为3.6%，那么贴现利息等于10000乘以90再乘以3.6%后除以360，结果为90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元即为贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，所以要除以360)

    贴现利率通常比贷款利率低很多，贴现办理手续比贷款简便，能满足企业资金急需时的融资需求，汇票具备较高的流通性，银行比较乐意办理贴现业务。

    目前在银承票据市场当中，贴现方式存在诸多术语，众多客户时常咨询操作方式，为求通俗易懂，我当下仅作简单笼统的介绍：

    申请贴现的企业要在贴现行办理开户手续，还要提供购销合同发票等，当天就能出款，不过利率偏高，其主要作用是企业自己直接到银行去贴现 。

    带票直贴，持票企业仅需提供一张真实有效的承兑汇票，具有利率优势，无需其他任何手续资料。例如今天下午5点前，给合作伙伴发票面做查询，无论距离多远，只要第二天票进银行，中午即可出款或者次日出款。(主要作用于对现金需求不迫切，但又不想支付过多利息的银行承兑汇票)

    当天就能出款，要提前先发票面，把票送进银行，票不能离手，不能离开视线，贴票公司办理手续，整个过程都在银行柜台以及银行摄像头监控下操作，当天肯定会出款。（主要针对急着要现金，却又不想支付太多利息的银行承兑汇票）

    查复打款，查询回复后进行打款，回复后立即打款，半个小时左右出款，不办理手续，票据不离手，占用直贴行资金，利率略高于前种方式 。主要作用于并非买票方与卖票方一同在银行看着银票在银行柜台开出的情况，而是针对已在个人或企业逗留的银行承兑汇票。

    见票买断：银行或者企业进行现金买断，依据票的具体情况决定是否查询，票始终不离开，款项到账后交付票据，价格与查询回复出款基本相同或者略高，急需用钱且谨慎的客户会选择这种方式。（主要作用于买票方和卖票方一同在银行，看着银票在银行柜台开具出来，没有在任何个人或企业停留过的银行承兑汇票。）

    光票有两种意思 。第一种意思是指没有购销合同的税票 。第二种意思是指票据上面除了出票人与收款人外没有第三方企业背书的票 。

    背书，是票据收益企业在转让过程中的行为，该行为是在票面反面背书栏加盖企业财务章与法人章 。

    打三方的情况是，除了款项打给票面出票人（企业）与收款人（企业）之外，其他所有收款公司的行为都属于打三方，无论其是否在票据上面进行背书 。

    瑕疵票的判断标准

    1.微小瑕疵票据

    背书章与被背书章相符，然而背书位置出现偏离，压到框上或者完全超出背书栏框外 。

    (2)背书公章和私章外框重叠。

    (3)票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝色。

    (4)被背书书写不规范，辨认字迹困难，但无明显错字。

    (5)刻制的背书人名称印章加盖时字样颠倒。

    (6)票据正面非必须记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。

    (7)粘单使用不规范。

    没有使用两联式粘单，“背书人签章”字样被印制成了“被背书人签章”字样，或者不存在“背书人签章”字样。

    ②粘单未按照标准规格制作，造成骑缝章压框。

    ③没印“粘单”字样。

    ④印刷“粘贴单”字样。

    2.一般瑕疵票据

    票据纸张不完整，有缺边的情况，也有缺角的情况，不过这并不影响对票据正反面要素的验审。

    (2)背书章，被背书位置进入相邻栏内超过1/4范围。

    (3)背书印章或骑缝章色浅模糊

    粘单被撕过重贴，不过骑缝章与被背书是连续的，并且被背书没有涂改现象。

    (5)同一栏中背书章重复加盖或背书人名称重复书写。

    (6)背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在涂改现象。

    背书章与被背书不连续，票面已由原记载人在更改处签章进行更改，然而未由相关责任人出具证明。

    (8)出具的承诺函不规范。

    粘单出现了断裂情况，于是使用玻璃胶再次粘贴，然而却没有相关责任人出具证明 。

    票据记载事项是用复写纸书写的，或者是机打但颜色不是黑色或蓝黑色，并且没有由相关责任人出具证明 。

    金融机构进行了背书，然而却没有汇票专用章，并且也没有由相关责任人出具证明 。

    3.重大瑕疵平票据

    (1)票据有污迹造成正面要素或反面背书难以辨认。

    (2)汇票票面有破损或撕裂。

    (3)被背书添加或涂改，有错字，漏字，自造字现象。

    (4)背书或骑缝漏盖公章或私章。

    (5)同一背书人连续重复转让背书。

    背书因叠章致使字迹难以辨认，骑缝章也因叠章致使字迹难以辨认，或者背书盖章存在模糊不清的情况，又或者背书盖章存在缺损的情况。

   

    骑缝章加盖的时候没有骑缝，并且粘贴单上的第一记载人没有出具书面承诺书，前一手背书人也没有出具书面承诺书。

    (8)骑缝章与背书人签章有重叠。

    背书时使用的章不符合规范，或者银行没有使用汇票专用章，并且责任人没有出具承诺函。

    (10)第一手背书章与收款人名称不符或背书人与背书章不符。

    (11)被背书人名称简写。

    机打式票据存在这样的情况，出票人名称过长，由经办人手写补全，收款人名称也过长，同样由经办人手写补全，并且承兑行没有出具书面承诺函 。

    (13)票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。

    4.不合格票据

    (1)伪假票据

    (2)无效票据

    ①票据要素缺失。

    ②出票人的签章与出票人名称不一致。、

    ③票据金额，日期，收款人名称书写不规范或有涂改现象。

    ④票面记载到期日早于出票日。

    ⑤大小写金额不一致。

    ⑥付款期限长于6个月。

    (3)权利障碍票据。

    ①票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。

    ②已做成“质押背书”的票据。

    ③已被人民法院公式催告的票据。

    ④票据正面加盖承兑银行结算专用章。

    ⑤背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。

    ⑥非付款人承兑的商业承兑汇票。

    银行承兑汇票应注意事项

    第一点出票方与收票方：全称与章印是否一致

    第二点：出票日期与汇票到期日期

    第三点，出票日期必须是大写，到期日期也必须是大写，一到十月，前面一定要加零。

    第四点：金额书写一低要大写并且书写规范。

    第五点：票面所盖的印鉴必须要齐全，而且要清晰规范。印鉴包括财务章或者公章、法人章，法人章可以盖章或者签名。

    第六点：票面必须具备的要素有出票人的全称，有收款人的全称，有账号，有付款行的全称，有收款人开户行的全称。付款行行号和承兑协议编号一般应该必备，若不写也可以收。不过付款行行号若票面有，必须和汇票专用章上的行号一致。票面不得有任何涂改，也不得有错别字。

    第七点：票面要素要填全，包括票号，出票人全称，出票人账号，付款人全称，收款人全称，收票人账号，受票人开户行，行号，到期日，出票日，汇票金额的大写和小写，以及必须的印鉴。

    填写大写汇票金额时，首字要紧贴在人民币大写字样处，金额后面必须加上“整”字 。

    第一点：背书要保持连续性。要是背书缺乏连续性，而出票行又未出具证明，那么这样的票据就是无效票据 。

    第二点：背书书写要清晰，要正确，所盖印鉴要齐全，印鉴需清晰、正确。名章与单位章不能重叠，不能压边，不能全部在边框外。背书书写一定要清楚，尽量不要连笔，最好用正楷，否则有的银行会挑毛病，认为是错字，不予兑现或兑付。

    第三点：带粘单的背书，特别要注意骑缝章，骑缝章必须盖在骑缝处，绝不能一个章盖在骑缝处，而另一个没盖在骑缝处，若碰到汇票专用章是钢印的，背书印鉴应尽量避开钢印处。

    第四点：背书人与被背书人的章印印鉴一定要齐全。

    票面或背书如出现错误，必须出具证明。否则票据无效。

    出的证明必须具备的要素：

    1：所有证明必须加盖证明单位“行政公章”。

    2：抬头填写票面付款行全称。

    填全票面要素，包括票号，包括出票日期，包括出票人全称，包括收款人全称，包括到期日，包括出票金额等 。

    把出错的原因清晰地写出来，措辞要尽可能委婉。明确是谁出的证明，就算不是该单位导致出错，也要感谢该单位出的错 。

    证明上必须有出具证明的单位进行标注，标注内容为“如因此差错所引起的经济纠纷由我单位承担”字样 。

    如果是因为印鉴不清楚而出具的证明，除了要加盖证明单位的行政公章之外，还必须加盖证明单位的印鉴，且该印鉴要与票面所盖印鉴相同。

    收取汇票时主要应注意以下事项

    票面必须注意的事项

    第一点：汇票票面必须整洁，字迹无涂改，票面无破损。

    第二点：票面及背书正确的盖章方式，是在票面中央空白处加盖印鉴章印，且要清晰，印章内的字不得有缺损，还要在背书框中央空白处加盖印鉴章印，同样要清晰，印章内的字不得有缺损。

    第三点：银行承兑汇票若印鉴章模糊需要盖续章，原则上续章应盖在框内空白处，若框内空白处盖不下第二枚章导致印鉴章超出框外，那么印鉴章需与背书框的下框线相交，且背书人印鉴章不得选在框外。

    第四点：银行承兑汇票印鉴章不能盖在被背书人一栏，印鉴章不可以超出上框线。

    第五点：银行承兑汇票被背书人抬头要书写正确，字迹应工整。银行承兑汇票背书需具备连续性，即被背书人的抬头得是下一个背书框中盖财务章处的抬头 。

    第七点：如果承兑汇票带有后附证明的，不收。

    其他需要注意的事项：

    第一点受理票据业务

    承兑汇票是否过期，承兑汇票是否挂失止付。在票据交易前，必须先了解该票是否已经被查询过，查询过几次。要分辨票据的真假，了解什么时候出的票，什么时候到期。还要知道有无背书，几手背书，有无粘单，几张粘单，票据有无瑕疵。

    贴现金融机构产生的背景

    关于兑现，银行承兑汇票未到期时，若要在银行走贴现流程，贴现银行必定要求企业在其开具的一般户用于贴现，同时授予一定的贴现额度，还需提供真实贸易背景的购销合同，以及真实有效且能证明贸易合同真实性的等值增值税发票，这四者缺一不可。

    去银行办理贴现开户，所需时间大概在3到5个银行工作日，时间上不够充裕，来不及 。

    税票合同：企业在贸易过程中，为降低需交纳的税额，通常不会开具税票（17%），由于无法提供税票，即便有贸易购销合同也无济于事。额度：银行在考察评估企业实力后，会授予企业一定的贴现额度，若授信额度为每月1000万，当超过此额度时，银行便会终止贴现。

    而且因为企业贴现量不大的原因，贴现利息会很高。

    综合以上原因，贴现金融机构产生了，他们在不同银行开贴现户，以保证有足够的贴现额度，将分散在企业手中的票据集中起来，凭借量大的优势获得银行优惠的贴现利率，由专门的贴现公司提供有效的购销合同与税票，解决了企业因各种原因无法自己直接贴现的问题，或者降低了企业直接贴现的时间与成本。

    加上贴现机构，企业直接过去，在银行工作日随时都能贴现，所以很多企业都愿意找贴现机构贴现，或者直接给贴现机构买断。