银行内控管理措施，农村商业银行内控管理问题及解决途径：提升认识与制度建设

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    浅谈当前农村商业银行内控管理

    的问题及解决途径

    内控管理对于银行的安全运营来说是必不可少的。近些年来，依据公司治理的要求，我们银行在对内控管理的认知、制度的制定以及执行等方面都获得了较好的成效。然而，不容忽视的是，内控管理依然存在诸多薄弱的环节，与监管要求以及自身健康发展的要求相比，还存在一定的差距。本文打算简要地分析当前所存在的问题，并且在解决这些问题的途径方面提出一些浅显的见解。

    一、当前农村商业银行内控制度建设存在的问题

    （一）认识不足，重视程度不够。

    对内控管理与业务发展的辩证关系认知不清晰，存在着重业务发展而轻视内控管理的情况。因为内控管理是一个监督的过程，所以在业务平稳发展的时候，人们常常会忽略它的存在，对其重要性的认识也变得淡薄，存在着说起来内控管理重要，但做起来却将其置于次要地位，忙起来甚至完全不顾及它的现象，这种现象较为普遍。工作中，在业务与内控的岗位选择上，常常会舍弃内控岗位；当业务人员和内控人员都紧张时，经常会削减内控人员的数量；在进行业绩考核时，主要是以业务指标的完成情况当作评价标准，甚至会出现只要业务好就掩盖其他所有缺点的现象。长久这样下去，既使得内控队伍的力量被削弱了，也对内控人员的积极性产生了影响，还给业务经营埋下了隐患。

    （二）内控制度的建设与业务发展不相适应。

    面对各类层出不穷的金融新业务、新知识以及新技术，内控制度有着明显的滞后情况。创新乃是发展的源泉与动力，倘若不进行创新业务，便没有出路，只会在激烈的市场竞争中被淘汰。毋庸置疑，银行若要发展，就一定要持续地创新业务。然而，创新业务必须与管理同时进行，从防范风险的角度来看，应当以内控为先。然而在实际工作里，有时候是出于改革的需求，有时候是出于竞争的需求，通常是改革在前面，创新在前面，而内控在后面，制度比较滞后。这主要体现在两个方面：其一，在新业务开始办理的时候，为了能够抢占市场，先把业务办起来，之后管理制度却没能及时跟上来，从而出现了一些断层的情况，甚至还有空白点。其二，在新业务的开展过程中，由于急于抢占市场先机，先将业务开展起来，而相应的管理制度却没有及时跟上，导致出现了一些管理上的断层，甚至出现了一些没有管理制度覆盖的空白区域。四是存在一定的风险隐患。

    （三）规章制度与业务操作不相匹配。

    业务人员的制度观念较为淡薄，他们对执行内控制度的重要性认识不够充分，这导致差错事故时常发生。一方面，上级业务管理部门没有对现行的规章制度和管理办法进行系统的梳理，有些规章制度已经明显无法适应当前的业务发展和业务管理要求，并且也没有及时进行修改，从而造成了制度缺失、执行不统一、控制过度以及控制不力等问题。一方面，我行前台一线业务操作人员的合规理念较为淡薄。他们存在着用习惯来替代规章的情况，以熟人为标准而取代制度，将领导的意见置于制度之上。在这种情况下，他们会违章操作，违反程序来办理业务，从而导致差错事故时常发生，进而形成了事故隐患。

    （四）内控管理检查部门较多，缺乏协调。

    目前，基层行的内部监督管理有业务职能管理部门，也有监察部门，还有上级行的稽核中心，同时还有人行等外审部门。各个检查部门依据不同的业务规章开展检查，且带着不同的检查目的，检查重点各不相同。在检查过程中，它们常常相互采信、互为依据，这就使得有的业务被多次检查，而有的业务却一次都未被检查，从而导致监督效率降低。另外，有些检查结论相互矛盾，也使得基层行无所适从。

    二、提升农商行内控管理的途径

    一是提高内控管理的认识。

    管理层需持续加强教育培训，加大“内控优先”理念的根植力度。在内控工作方面，强调要做到“全行一盘棋”，并且要严肃且一以贯之地执行内控制度。

    二是开好合规会议。

    定期召开合规专题汇报会，管理层会对各部门季度合规工作进行现场点评。同时，将这种做法在各行和各部门之间推广开来。定期组织各层级召开合规案防会议，在会前制定好会议流程和方案。会中开展不合规问题的自查自纠工作，并且提出整改思路。会后落实整改措施，以提高会议效果。

    三是做好合规谋划。

    内控合规部需依据部门工作职责以及相关制度要求，切实把合规工作做扎实、做细致，着重进行全面风险管控，构建起合规执行的长效机制。借助“合规全员大考试”以及“合规小讲堂”等这类方式，把合规文化创建活动做好，提升全员的合规意识。

    四是用好考核问责。

    结合省联社开展的内控合规“四排查”活动，同时深化对市场乱象检查问题的整改问责。加强对重点问题的梳理工作，加强对重点问题的调研工作，加强对重点问题的剖析工作。注重从源头上研究并采取针对性措施，以提升四排查及乱象治理工作的成效。狠抓中层履职的督查推进，狠抓服务质量的督查推进，狠抓作风建设的督查推进。对日常检查、辅导发现的问题及时进行考核，对日常检查、辅导发现的问题及时进行处罚，对日常检查、辅导发现的问题及时进行问责，对日常检查、辅导发现的问题及时进行通报。借鉴运用监督执纪“四种形态”，对违反员工行为准则的工作人员及时采取诫勉谈话的问责措施，对违反员工行为准则的工作人员及时采取经济处罚的问责措施，对违反员工行为准则的工作人员及时采取行政处分的问责措施，让制度上墙真正成为高压线，让制度上墙真正通上高压电，形成威慑力。

    五是抓好案件防控。

    筑牢案件防控底线思维。同时，要强化安全管理工作。扎实地开展培训工作，开展演练工作，开展检查工作，开展整改工作等常规性工作。稳妥地推进营业场所达标工程。提升人防方面的能力，提升物防方面的能力，提升技防方面的综合能力。为高质量发展提供一个安全的经营环境。

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    农商银行树立新时期的“合规文化”，这是规范行业服务标准的有效举措。然而，让“合规文化”深入人心并非易事，让“合规文化”融化在自我实际行动中并构成一种习惯也不是简单的事情。春风如细雨般滋润，悄然无声地发挥作用。要持续保持合规经营，全体员工需要从自身开始做起，从每一件小事做起。要加强自身的修养，锤炼自己的人格，严格恪守行业规范，为弘扬行业的新风尚、推动行业的发展进步而竭尽全力、贡献力量。

    来源于：甘肃民乐农商银行 胡芳